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利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目績效評價報告

時間:2022-01-04  作者:  點擊:

附件4

六盤水職業技術OB歐寶體育

利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目

績效評價報告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告編號:QCJ-PJ-2021-4

委托單位:六盤水市財政局

 評價機構:六盤水職業技術OB歐寶體育

報告時間:2021年7月15

 

評價分值:72.8    評價等級: 中

  

評價機構全稱(蓋章):                                        單位:萬元、類、個

項目名稱

六盤水職業技術OB歐寶體育校舍建設和購置教學設備項目

評價年度

2020

財政主管處室

教科文科

聯系人及聯系方式

0858-8326227

主管部門

六盤水市教育局

聯系人及聯系方式

黃芹18985376816

自評方式

 

自評分值

 

自評等級

 

各級資金

投入總數

14658.2

抽查資金總數

14658.2

資金抽查占比

100%

市級財政資金撥付數

 

市級財政資金

抽查數

 

市級財政資金抽查占比

 

項目類別

2

抽查類別

2

類別抽查占比

100%

項目數量

1

抽查項目數

1

項目抽查占比

100%

涉及縣區數

或項目點

1

抽查縣區數

或項目點

1

抽查

區域

六盤水市

發放調查

問卷

1019

有效調查

問卷

1019

滿意度

情況

77.51%

績效目標

實現情況

本次項目主要分為購置實訓設備和實訓樓建設2個方面,實訓設備已按招標合同清單完成購置,其中工業設備仍在調試培訓中,其余設備已投入使用;實訓樓已完成主體結構驗收,2021年1月第一次項目竣工驗收未合格,截止2021年6月底仍處于項目驗收整改階段。

評價問題

簡要情況

(一)項目建設程序存在瑕疵。一是項目施工許可證未按期辦理二是未進行建設項目設計招標;三是配套工程未考慮全面導致后期項目無法正學投入使用;四是有報大建小嫌疑。

(二)項目整體建設管理水平有待提高。一是實訓樓建設過程中,協調管理能力較弱,導致建設項目多次延期,未能按時竣工;二是施工單位的監督管理不到位,導致施工進度緩慢;三是合同及檔案管理有待規范;是財務管理有待提高。

(三)設備管理存在不足。一是設備未及時入固定資產;二是設備領用未做登記或履行領用手續;三是未建立貴重設備績效管理機制,貴重設備未開展使用效益評價,也未收集相關數據及資料。

(四)項目效益發揮受到明顯影響。一是因實訓樓工程建設工期延誤影響,項目未能及時投入使用發揮相應效益,且增大了項目總投資;二是學生、教師及就業單位整體評價不高,效益發揮仍有較大提升空間;三是學校缺乏造血機制的創新,不利于項目整體效益的發揮。

(五)教育主管部門監督管理不到位。正常建設期約2年的項目開工建設5年之久仍未竣工,項目仍因各種原因無法正式竣工投入使用,未見教育主管部門下達督查通知或指導意見,在資金和項目建設的監管方面存在不足。


  要

 

六盤水市財政局委托,重慶通冠會計師事務所有限責任公司于2021年 6月7日至2021年7月14日對六盤水職業技術OB歐寶體育(以下簡稱“OB歐寶體育”)利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目(以下簡稱“德促貸款”)開展了績效評價,評價情況如下:

一、項目基本情況

(一)項目概況

為改善六盤水職業技術OB歐寶體育實訓設施不足的現狀,在省市財政部門的大力支持下,六盤水職業技術OB歐寶體育于2011年向財政部申請德國復興信貸銀行促進貸款2000萬歐元,用于OB歐寶體育工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程的建設。

根據《關于六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國促進貸款項目可行性研究報告的批復》黔發改外資〔2015〕296 號可研批復文件,建設內容及資金構成為:

六盤水職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程。項目建筑面積26361.38M,總投資6774.7萬元人民幣,其中利用德國促進貸款479.6萬歐元(約合3894.3萬元人民幣)。國內配套資金2880.40萬元人民幣。

六盤水職業技術OB歐寶體育設施設備采購項目。擬采購OB歐寶體育教學科研所需工業、信息工程、臨床醫學護理、財經及商務管理實訓設施設備以及其他辦公環保設備。預計設備采購總金額為1,520.36萬歐元(12345.7萬元),其中工業系設備約888.74萬歐元,醫學、護理和信息系設備約420.98萬歐元,其余專業設備采購為210.65萬歐元。資金全部由德國促進貸款解決。

項目預備費、管理費、手續費、建設期利息等共計1540.64萬元人民幣,由國內配套資金解決。

(二)項目組織實施情況

項目由六盤水職業技術OB歐寶體育組織實施,OB歐寶體育辦公室成立了德促貸款項目的領導小組,將德促貸款項目分成3個小組,分別負責土建、設備和質量監督,設定建設項目的負責人1名,和現場代表2名,現場負責人主要負責成本控制管理,現場工程量簽證,監督監理履行職責,以及對施工安全、質量、文明施工、工程進度進行審核及管理。

由于配套資金籌集困難,OB歐寶體育先行開展了工業實驗實訓基地建設,學生宿舍樓工程暫未開展。

實訓基地建設情況:2017年12月,重慶一品建設集團有限公司(以下簡稱“一品公司”)在公開招標中中標成為本項目土建工程的實施單位,與OB歐寶體育簽訂建設合同,合同約定工期約10個月。工程于2017年12月16日正式開工,于2020年4月通過主體結構工程驗收,2021年1月,項目組織竣工驗收時,因裝修細節及弱電終端保護套等問題未到達驗收標準,截至2021年6月30日,項目仍在進行收尾整改工作。

設備購置情況:2017年9月,中國紡織對外經濟技術合作有限公司(以下簡稱“中紡公司”)成為OB歐寶體育利用德促貸款采購教學和非教學設備項目中標供應商,與OB歐寶體育簽訂購銷合同。截至2021年6月30日,除因停產或型號變更取消購置的43/臺(價值9.52萬歐元)設備外,其余合同約定購買的設備已全部到場;醫學、護理、信息系設備共計165套(764臺,價值773.05萬歐元)于2019年5月31日全部驗收通過并正式投入使用;工業系設備共計60套(309臺,價值735.43歐元)于2020年9月23日前全部到貨,其中一部分設備正在調試或培訓中,一部分設備因擬定采購計劃時負責人員對專業儀器不夠熟悉,導致作為備選的特殊配件未計入選購名單,最終設備無法正常安裝(缺失配件已協商由中標方補齊并承擔相關費用)。OB歐寶體育預計設備將于2021年年底正式全面投入使用。

(三)項目資金使用情況

OB歐寶體育于2016年3月22日與中國進出口銀行簽訂了《德國促進貸款轉貸協議》,且合同生效。OB歐寶體育經過公開招標,安排了教學設施設備資金1518.00萬歐元(20179月簽訂合同)與實訓樓工程建設資金311.09萬歐元(201712月簽訂合同)。

OB歐寶體育以拆遷阻工、新冠疫情影響和待安排資金計劃用于深化設計后的新增建設內容而未最終落實等原因兩次申請延期,從20206月30分別延期至2020123020211231日。截至2021年6月30日,德促貸款資金已提款資金1,715.02萬歐元(其中:設備1436.20萬歐元,土建278.82萬歐元),未提款資金104.56萬歐元(已簽合同未支付),未安排資金9.52萬歐元(取消采購,資金待再次安排),待安排資金170.90萬歐元。

二、績效評價結論

(一)績效評價綜合結論

經績效評價工作組對六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目基礎資料的收集、整理、統計、分析;并從項目決策、項目過程、項目產出、項目效益四個方面的指標進行評議,本項目評價得分72.8分,項目績效評價等次為: 。得分分布見下表表1,詳細情況見附件1六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設評價指標體系》:

1  各項指標得分分布(單位:分)

評價問題

簡要建議

(一)加強項目統籌與協調,減少交付使用風險、提升管理效率;(二)完善項目管理相關的制度、規范管理;(三)加強建成后的運維管理,尤其設備資產的管理;(四)利用專業優勢及先進設施設備開展造血機制的研究與應用

評價結果

應用建議

(一)盡快協調后續增加的室外及弱電項目建設資金,如不能使用貸款資金,盡快從其它渠道籌集資金,以免影響項目正常投入使用及效益的發揮

(二)積極探索大型項目管理代建制或EPC管理模式,提升項目管理水平及實施效率;(三)開展地方性高校設施設備管理模式的創新研究。一是商請市教育局作為主管部門牽頭,開展大型儀器設備共享體系建設;二是積極引導市內高校利用專業優勢和設施設備開展管理模式創新,通過開展對外培訓、與企業橫向合作(如服務或產品試制)等工作,減少地區財政投入,增強設備自身造血功能。

(四)督促業主方盡快組織明確工期延誤的責任,根據相關法律法規進行追責,獲取相應的損失賠償以沖抵項目延期導致的成本增加。(五)建議商請市教育局及時開展相關的指導和督查。由市教育局提供指導、督促并協助推進,加快項目實施進度,爭取早日驗收投入使用,發揮項目的效益。

評價時間

20216月7日—20217月15日

評價機構報告編號

重通會所咨〔2021048號

項目負責人(簽字)

及聯系方式

曹虹

18602337989

法定代表人(簽字)

及聯系方式

 

注:按照財政部相關文件規定,項目績效評價結果等級分別為優(90-100分),良(80-89分),中(60-79分)、差(0-59分)。

(二)績效目標完成及主要績效

實訓樓建設項目于20204月通過主體工程結構驗收,2021年1月底開展整體工程竣工初驗,初步完成建設內容,但因弱電、衛生、裝修等問題,截止20216月底現場評價時,仍在整改過程中。

設備采購項目:截至2021年6月30日,OB歐寶體育與中紡公司合同內采購設備均已到貨,其中醫學及護理系、信息工程系相關設備已投入使用。工業系相關設備因主體工程未最終竣工驗收通過,仍在培訓調試過程中,暫未投入使用。OB歐寶體育預計所有設備可于2021年年底投入使用。根據對已使用設備的學生及教師開展的相關調查,大部分師生認為設備實用性較強,實訓課程較規范,功能基本符合要求,達到了預期的使用頻次,但部分設備缺少配件、易損、物資分配不夠合理,教師希望OB歐寶體育加強對儀器使用的培訓。

三、存在問題及原因分析

(一)項目建設程序存在瑕疵

1.項目施工許可證未按期辦理。《建筑施工許可證》發證日期為2019年11月21日,項目開工報告中實際開工日期為2017年12月16日,不符合《建筑工程施工許可管理辦法》(2001年建設部91號令)中第三條“本辦法規定必須申請領取施工許可證的建筑工程未取得施工許可證的,一律不得開工”的規定。

2.未進行建設項目設計招標。項目直接委托“六盤水規劃設計研究院”進行設計,設計合同價33萬元。根據六盤水發展和改革委員會印發關于《市發展改革委關于六盤水職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地可行性研究報告的批復》(六盤水發改項目〔2015〕279號),項目設計應進行公開招投標。另外,結合《貴州省人民政府辦公廳關于印發貴州省政府集中采購目錄及限額標準的通知》(黔府辦發〔2015〕46號),30萬元以上的服務采購也應進行公開招標。

3.配套工程未考慮全面導致預算編制不準確且項目無法正常投入使用。項目工業設計階段設計單位未取得相關技術參數,設計深度不夠,需求考慮不足,導致目前項目建設不能滿足OB歐寶體育的現狀需求,需增加弱電工程和室外工程2個新的工程子項目,但因原預算未包括該部分投資,且使用資金系德國促進貸款項目,調整程序復雜、難度大,致使整個項目無法順利建成投入使用。

4.項目有報大建小的嫌疑。根據黔發改外資〔2015〕296號可研批復文件,建設內容包括工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程。項目建筑面積26,361.38平方米,總投資6,774.7萬元人民幣,其中利用德國促進貸款3,894.3萬元人民幣(479.6萬歐元)。項目預備費、管理費、手續費、建設期利息由業主自籌。

由于配套資金籌集困難,OB歐寶體育先行開展了工業實驗實訓基地建設,根據六盤水發改委初設批復(六盤水發改項目〔2015〕390號),實訓基地總建筑面積11,272.6平方米,審定概算總投資3,644萬元,其中建筑安裝工程費3,039 萬元,未按省發改委批復及申請項目時上報的建設方案內容開工建設(如學生宿舍和中水回用工程,其中校舍建設項目已通過籌措其他建設資金于2020年12月底開工建設,中水回用工程取消)。原計劃用于工程建設費用的德促貸款479.6萬歐元,僅使用了311.09萬歐元,差額168.51萬元萬歐元,建設規模變化是導致待安排資金170.90萬歐元結余的主要原因。

(二)項目整體建設管理水平有待提高

本項目于2017年9月簽訂教學設施設備采購合同,2017年12月簽訂實訓樓建設工程合同,原計劃于20201月全面竣工。但截至20216月,項目仍處于初驗后整改驗收中。項目進度明顯滯后,且兩次申請延期提款,從20206月30分別延期至2020123020211231日。由于建設利息的原因,項目的建設成本也在不斷增加。具體表現在:

1.實訓樓建設過程中,協調管理能力不強,導致建設項目多次延期。本項目因停工延誤工期約20個月,主要原因:一是因為前期未考慮施工對校園教學秩序的影響,施工方進場后校方臨時決定更換進場方位,與鐘山區城管局協調處理破道開口進場事宜,導致第一次停工,延誤工期3個月;二是征地拆遷安置遺留問題,部分拆遷戶阻工導致第二次停工,延誤工期3個月;三是工程質量(部分旋挖孔質量不合格)及造價問題,雙方未及時進行有效溝通,導致第三次停工,延誤工期9個月;四是新冠疫情影響,導致第四次停工,延誤工期4個月。

2.對施工單位的監督管理不到位,導致施工進度緩慢。2017年11月28日,六盤水職業技術OB歐寶體育與重慶一品建設集團有限公司簽署建設合同,合同約定工期約為10個月,于2017年12月16日正式開工,2020年4月通過主體結構工程驗收,截至2021年6月30日,項目未整體竣工驗收通過,仍在進行裝修和電力方面的零星整改工作。整個項目施工期約43個月,扣除停工延誤的20個月工期,施工方實際施工工期已達23個月,也明顯高于合同工期10個月。

3.項目合同及檔案管理有待規范。學校缺乏合同管理制度,合同未執行歸口管理,未設立合同管理臺賬,未指定專人對合同的實施情況進行跟蹤;同時,存在合同未及時整理歸檔導致部分合同不齊全、合同未簽訂簽約日期或日期沖突,合同審批及簽訂程序規范性有待加強,如:造價咨詢合同未簽訂合同日期,設計合同封面展示的合同簽訂時間的2015.11.15,簽字蓋章的落款時間為20163月31日。

4.學校財務管理有待提高。學校建立了財務管理制度。OB歐寶體育原計劃將剩余資金170.90萬歐元用于干部和師資出國參加培訓,后因多種原因培訓計劃擱淺。但從基建項目管理、預算管理、貸款資金管理、三公經費管理等規定出發,該項資金不能用于出國考察培訓,不符合三公經費等管理規定,相關管理制度及決策機制存在欠缺。另外,項目未執行集中管理或核算。OB歐寶體育雖設有輔助核算管理財務,但實際是由多人分不同板塊管理,導致項目財務管理過于分散,不利于項目資金使用情況的整體把控。

(三)設備管理及維護存在不足 

1.設備未及時入固定資產。價值為773.05萬歐元的設備,已驗收并投入使用,但未作為固定資產進行管理,未及時計提折舊。

2.設備領用未做登記或履行領用手續。我們對設備領用情況進行了抽查,發現在設備管理過程中,辦公室未對筆記本電腦、臺式電腦進行簽領使用登記工作,主要包括筆記本1臺、臺式電腦19臺(檔案室3臺、全站儀安裝軟件6臺、工業系機房安裝軟件5臺、陳開朗3臺、李叢貴1臺、五機房1臺)。

3.缺乏貴重儀器設備使用效益評價的相關機制。根據教育部《高等學校儀器設備管理辦法》,10萬元(含10萬元)以上通用和專用儀器設備或具特殊用途的貴重儀器設備,應按《高等學校貴重儀器設備效益年度評價表》每年定期進行儀器設備使用效益評價,OB歐寶體育未行成貴重儀器設備使用效益評價機制,未針對設備使用效益開展相關效益評價工作,也未收集貴重儀器設備使用效益的相關基礎資料。

(四)項目效益發揮受到明顯影響

1.因實訓樓工程建設工期延誤影響,項目未能及時發揮相應效益,且增大了項目總投資。原合同約定工期10個月,截止目前已有43個月,仍未全部竣工,導致實訓樓大量設備無法正常安裝、調試并投入使用,影響教學工作的順利提升。且從20183月起至20213月,本項目已支付利息350.71萬元,因項目暫未竣工,利息費用將會直接進入項目總投資,直接增大了項目投資。

2.學生、教師及就業單位整體評價不高,效益發揮仍有較大提升空間。通過對OB歐寶體育1019名師生進行網絡問卷調查(其中教職工100名,學生919名,主要來自于設備已投入使用的院系),針對實訓效果、實驗室氛圍和環境、設備使用情況等14個方面做了詳細的了解,教師的綜合滿意度為72.47%,學生的綜合滿意度為82.55%,其中,學生對實訓效果的平均滿意度為84.60%,教師對實訓效果的平均滿意度為74.20%;通過對實訓設備已投入使用的醫護系已就業學生就業單位進行電話回訪,多數用人單位反饋新就業學生實作能力及職業素養一般。另外,從學生2018-2021年參與技能大賽或職業資格考試情況的調查結果得知,技能大賽獲獎率在逐年下降。

3.學校缺乏造血機制的創新,不利于項目整體效益的發揮。學校購置了大量的新型高端設備,有較好的資源可以參與社會化服務。但經調查,學校并未建立利用自身優勢或設備開展社會化服務的體制機制,未開展任何對外培訓、服務或產品試制等工作,也未通過產業對接、校企合作,開發、創新、增強設備自身造血功能方面的體制機制,不利于項目的可持續發展。

(五)教育主管部門監督管理不到位

按照市教育局的主要職責描述,包含:“促進、協調高等教育發展,深化職業教育教學改革,提高職業院校的辦學水平和質量,積極推進職業教育體制機制創新;監督全市教育經費的籌措和使用情況,管理國內外對我市的教育援助和教育貸款”。六盤水職業技術OB歐寶體育于2016年3月22日與中國進出口銀行簽訂的《德國促進貸款轉貸協議》正式獲得貸款,20179月簽訂設備采購合同, 2017年12月16日土建工程正式開工,全面啟動建設,截至2021年6月30日,整個項目已過去5年之久,而同等項目規模的建設工程正常工期約在2年左右。項目仍因各種原因無法正式竣工投入使用,未見教育主管部門下達督查通知或指導意見,在資金和項目建設的監管方面存在不足。

四、相關建議

(一)加強項目統籌與協調,減少交付使用風險、提升管理效率

一是針對OB歐寶體育工期明顯延誤的情況,加大管理或各方協調力度,以期盡快建成投入使用;二是培養或增派具有較強項目管理能力的專業技術人員,提升管理水平和溝通效率,督促施工單位盡快完成整改并及進組織驗收;三是酌情設計進度相關績效目標,對施工單位和項目管理人員進行相關激勵和約束,對于達不成目標的,減發績效工資或做出一定的懲罰;四是提請主管部門進行協調支持,爭取早日建設投入使用,減少資金利息與設備折舊損失。

(二)完善項目管理相關的制度、規范管理

一是建議學校完善或修訂項目管理相關制度,減少管控風險,提升管理水平,如:建立合同管理制度,明確不同限額招標的具體流程和采購方式(詢價、競爭性談判)、合同審批流程等;二是建議學校建立合同管理臺賬并對合同的實施情況進行動態跟蹤;三是相關人員加強基建財務管理制度、三公經費使用、預算管理相關業務知識的深入研究,為項目管理、領導決策提供參考。四是規范項目方案設計、概預算編制相關工作,并加強審核與預判。今年類似項目建設中應加強對項目設計范圍、設計深度的審核,預判和全面考慮可能存在的疏漏,盡可能減少漏項、配套工程考慮不足等因素。

(三)加強建成后的運維管理,尤其設備資產的管理

一是對于已投入使用的設備,學校應按照規定及時轉入固定資產,并更新固定資產臺賬進行,定期進行盤點并開始進行折舊核算;二是主動收集大型設備使用、維修等相關記錄, 結合教育部《高等學校儀器設備管理辦法》開展高等學校貴重儀器設備年度效益評價工作;

(四)利用專業優勢及先進設施設備開展造血機制的研究與應用

結合專業設置及設施設備特性,與企業開展橫向合作(如服務或產品試制),利用實訓室開展相關的職業培訓或通過學生實訓課操作創收,能在提升學校教育教學能力的同時,為社會培養更多人才,提供相關服務,為學生獲取更多實踐機會,同時用獲取收入沖抵日常運維投入,減少運維成本。

五、績效評價結果應用建議

(一)盡快協調后續增加的室外及弱電項目建設資金,如不能使用貸款資金,盡快從其它渠道籌集資金,以免影響項目正常投入使用及效益的發揮;針對未安排及結余的貸款資金180.43萬元,如不能作為增加的室外及弱電項目資金使用,建議盡快協商返還貸款額度、調整資金籌集計劃,通過自籌或其它模式籌集資金,以免項目長期閑置無法正常投入使用造成資源浪費與成本增加。

(二)積極探索大型項目代建制管理模式。對于重大建設項目,在建設單位專業人才和技術力量都不足的情況下,可由轉交平臺公司建設或通過EPC模式發包,通過專業化的團隊運行減少項目執行過程中的效率不高、設計深度欠缺、操作程序不規范等問題。

(三)開展地方性高校設施設備管理模式的創新研究。一是商請市教育局作為主管部門牽頭,開展大型儀器設備共享體系建設。以該批大型儀器設備到位為契機,建立符合職業技術OB歐寶體育或地方高等院校發展的區域內貴重設備共享共建;二是積極引導市內高校利用專業優勢和設施設備開展管理模式創新,可與區域產業發展結合,通過開展對外培訓、企業橫向合作(如服務或產品試制)等工作,減少地區財政投入,增強設備自身造血功能。

(四)督促業主方盡快組織明確工期延誤的責任,根據相關法律法規進行追責,獲取相應的損失賠償以沖抵項目延期導致的成本增加。

(五)建議商請市教育局及時開展相關的指導和督查。本評價項目結束后,建議將本項目評價結果函告市教育局,由市教育局提供指導、督促并協助推進,加快項目實施進度,爭取早日驗收投入使用,發揮項目的效益。

績效評價工作組成員

 

一級指標

標準分值

評價得分

得分率

決策

10

8.5

85.0%

過程

20

16.4 

82.0%

產出

25

20.7 

69.0%

效益

45

27.2

68.0%

合計

100

72.8

72.8%

序號

項目職務

執業(從業)資格

1

項目總負責人

王宗慧

注冊會計師、高級會計師

副高、主任會計師

 

2

項目現場

負責人

 

注冊造價工程師、管理會計師

咨詢部部長、重慶市預算績效專家庫成員

 

報告

執筆

3

項目財務專家

趙栓峰

注冊會計師

高級經理

 

4

行業專家

胡明輝

 

 

5

項目審查

(稽核)

黃利娟

注冊會計師

高級會計師

質量標準部長

 

6

項目組成員

李瑩瑩

初級

高級咨詢師

報告

執筆

7

項目組成員

向嬌

初級

高級咨詢師

 

8

項目組成員

華舒涵

初級

咨詢師

 

9

項目組成員

賴潔

初級

咨詢師

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



六盤水職業技術OB歐寶體育

利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目

專項資金績效評價報告

 

按照《市財政局關于開展2021年財政績效評價工作的通知》(六盤水財績〔2021〕3號)要求,六盤水市財政局(以下簡稱市財政局)委托重慶通冠會計師事務所有限責任公司成立績效評價工作組,于2021年6月7日至2021年7月14日對六盤水職業技術OB歐寶體育(以下簡稱“OB歐寶體育”)利用德國復興信貸銀行促進貸款建設(以下簡稱“德促貸款”)項目開展了績效評價,現就評價情況報告如下:

一、項目基本情況

(一)項目建設背景

六盤水市經濟的發展,對各類專業人才的需求量較大,但六盤水市的職業教育,盡管有了一定的發展規模,卻存在著資源分散、辦學規模普遍不大、辦學檔次普遍不高、實習實訓條件普遍較差的情況,尤其是實訓設施設備,隨著企業先進技術的使用和發展,原有實訓場所已不適應現代教學的發展。六盤水職業技術OB歐寶體育是六盤水市職業教育的領頭雁,也是六盤水市職業教育隊伍中的佼佼者,在目前形勢下,建立一個先進的、規模較大的、檔次較高的實驗實訓樓已成為目前本地職業教育發展的重要任務,也是學校規劃發展的重中之重。本項目的建設,將極大地改善六盤水職業技術OB歐寶體育實訓設施不足的現狀,成為學校快速發展的良好契機,從而為六盤水市和貴州省培養、輸送高素質的中等專業技術人才,推動當地經濟社會的發展。

(二)項目立項及資金安排情況

根據《關于六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國促進貸款項目可行性研究報告的批復》黔發改外資〔2015〕296 號可研批復文件,建設內容及資金構成為:

六盤水職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程。項目建筑面積26361.38M,總投資6774.7萬元人民幣,其中利用德國促進貸款479.6萬歐元(約合3894.3萬元人民幣)。國內配套資金2880.40萬元人民幣。

六盤水職業技術OB歐寶體育設施設備采購項目。擬采購OB歐寶體育教學科研所需工業、信息工程、臨床醫學護理、財經及商務管理實訓設施設備以及其他辦公環保設備。預計設備采購總金額為1,520.36萬歐元(12345.7萬元),其中工業系設備約888.74萬歐元,醫學、護理和信息系設備約420.98萬歐元,其余專業設備采購為210.65萬歐元。資金全部由德國促進貸款解決。

項目預備費、管理費、手續費、建設期利息等共計1540.64萬元人民幣,由國內配套資金解決。

根據六盤水發改委《關于六盤水職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地建設項目初步設計的批復》(六盤水發改項目〔2015〕390號),該項目的總建筑面積為11272.6平方米,建設內容包括土建、水電安裝、消防及智能系統、綠化、道路及鋪裝、暖通、設備及安裝工程等附屬設施。審定概算總投資3644萬元,其中:建筑安裝工程費3039 萬元,其他費用311萬元,基本預備費167萬元,貸款利息(含 銀行管理費、手續費)127萬元。資金來源為德國復興信貸銀行促進貸款及業主自籌。

(三)項目組織情況及實施進展情況

1.項目組織情況

項目由六盤水職業技術OB歐寶體育組織實施,OB歐寶體育辦公室成立了德促貸款項目的領導小組,將德促貸款項目分成3個小組,分別負責土建、設備和質量監督,設定建設項目的負責人1名,和現場代表2名,現場負責人主要負責成本控制管理,現場工程量簽證,監督監理履行職責,以及對施工安全、質量、文明施工、工程進度進行審核及管理。

2.項目實施進展情況

由于配套資金籌集困難,OB歐寶體育先行開展了工業實驗實訓基地建設,學生宿舍樓工程暫未開展。

實訓基地建設情況:2017年12月,重慶一品建設集團有限公司(以下簡稱“一品公司”)在公開招標中中標成為本項目土建工程的實施單位,與OB歐寶體育簽訂建設合同,中標合同金額311.09萬歐元,合同約定工期約10個月。工程于2017年12月16日正式開工,于2020年4月通過主體結構工程驗收,2021年1月,項目組織竣工驗收時,因裝修細節及弱電終端保護套等問題未到達驗收標準,截至2021年6月30日,項目仍在進行收尾整改工作。

目前項目施工期達43個月,其中,因各種原因停工延誤工期約20個月,施工方實際實施工期約23個月(其中主體結構建設約12個月,其余工程建設約6個月,竣工驗收后整改約5個月)。

設備購置情況:2017年9月,中國紡織對外經濟技術合作有限公司(以下簡稱“中紡公司”)成為OB歐寶體育利用德促貸款采購教學和非教學設備項目中標供應商,與OB歐寶體育簽訂購銷合同,中標合同總金額1,518.00萬歐元。

截至2021年6月30日,除因停產或型號變更取消購置的43/臺(價值9.52萬歐元)設備外,其余合同約定購買的設備已全部到場;醫學、護理、信息系設備共計165套(764臺,價值773.05萬歐元)于2019年5月31日全部驗收通過并正式投入使用;工業系設備共計60套(309臺,價值735.43歐元)于2020年9月23日前全部到貨,其中一部分設備正在調試或培訓中,一部分設備因擬定采購計劃時負責人員對專業儀器不夠熟悉,導致作為備選的特殊配件未計入選購名單,最終設備無法正常安裝(缺失配件已協商由中標方補齊并承擔相關費用)。OB歐寶體育預計設備將于2021年年底正式全面投入使用。

(四)項目資金使用情況

OB歐寶體育于2011年申請了2,000.00萬歐元德促貸款用于實訓樓建設和購置教學設施設備,于2016年3月22日與中國進出口銀行簽訂了《德國促進貸款轉貸協議》,且合同生效。OB歐寶體育經過公開招標,安排了教學設施設備資金1518.00萬歐元(20179月簽訂合同)與實訓樓工程建設資金311.09萬歐元(201712月簽訂合同)。20188月,經OB歐寶體育申請并與省發改委及KFW銀行溝通,雙方初步同意OB歐寶體育將剩余資金170.91萬歐元用于干部和師資培訓并要求上報具體的培訓計劃(包括培訓內容、時間安排和預算)(無正式批復文件)。后經現場了解,由于學校領導更換,未及時上報具體的培訓計劃,培訓計劃擱淺。

OB歐寶體育以拆遷阻工、新冠疫情影響和待安排資金計劃用于深化設計后的新增建設內容而未最終落實等原因兩次申請延期,從20206月30分別延期至2020123020211231日。截至2021年6月30日,德促貸款資金已提款資金1,715.02萬歐元(其中:設備1436.20萬歐元,土建278.82萬歐元),未提款資金104.56萬歐元(已簽合同未支付),未安排資金9.52萬歐元(取消采購,資金待再次安排),待安排資金170.90萬歐元。概預算執行情況詳見下表(貸款資金僅用于建安投資和設備購置投資):

 

 

 

概預算執行情況表

單位:人民幣元

序號

 費用名稱

 概算金額

 合同金額

 已支付金額

 暫定應付未付金額

 備注

建安投資

 30,390,000.00

 24,495,620.46

 21,194,988.64

 3,300,631.82

 

工程建設其它費用

  3,110,000.00

 8,176,895.20

 8,317,646.56

  787,582.00

 

(一)

合同公證及工程監理費

 

    487,800.00

    340,680.00

   147,120.00

 

(二)

招標代理費

 

    579,245.06

    579,245.06

           -  

 

(三)

社會中介機構審計(查)費

 

 5,555,938.41

130,918.41

  552,000.00

 

(四)

可行性研究費用

 

               -  

               -  

             -  

 

(五)

勘察設計費

 

557,962.00

469,500.00

    88,462.00

 

(六)

建設單位管理費

 

 

    715,439.74

 

 

(七)

其他待攤費用

 

   995,949.73

    995,949.73

 

 

 借款利息

  1,270,000.00

 

  5,085,913.62

 

 

 基本預算費

   1,670,000.00

 

 

 

 

 建設工程小計

 36,440,000.00

 32,672,515.66

 29,512,635.20

 4,088,213.82

 

 設備投資

123,457,000.00

122,489,022.60

113,381,520.40

 8,334,811.12

 

項目總投資

159,897,000.00

155,161,538.26

142,894,155.60

12,423,024.94

已付和應付合計15,531.72萬元

(五)項目績效目標情況

因本項目啟動時間較早,未按預算績效管理的模式設立建設績效目標。根據項目可行性研究報告及可研批復(黔發改外資〔2015〕296)號文件、初設批復(六盤水發改項目〔2015〕390號),項目總建筑面積12254.30平方米,包括土建、水電安裝、消防及智能系統、綠化、道路及鋪裝、暖通、設備及安裝工程等附屬設施。根據相關批復及設計資料,工業實驗實訓基地位于校園內東南角位置,占地面積為 3639.7 m2,總建筑面積12254.30 m2,地上共3層,主要建設包括汽車組、采礦組、機電組、煤化工組實驗實訓室、辦公室等功能用房,以及水電安裝、消防、智能系統、綠化、道路及鋪裝、暖通、設備及安裝工程等附屬設施。OB歐寶體育計劃采購160余項,1100余臺套設備,主要用于OB歐寶體育重點發展方向的重點專業-工業系與醫學系,以增加教學實訓設備,提高教學質量,加強學生實際操作技能的培養,設備主要集中使用的專業是:數控機床、汽車檢測與維修、工業測量、綜合仿真模擬、發電及電工、煤礦采掘及安全、信息工程、臨床醫學、護理、康復等。

(六)績效自評情況及結論

本項目系2017年開工建設的老項目,資金來源主要系德促貸款資金,因未通過財政預算系統進行管理,所以未開展績效自評工作。

二、績效評價組織情況

(一)績效評價目的

通過績效評價,分析項目在決策、過程、產出、效益四個方面的情況,了解、分析、驗證德促貸款資金是否達到預期目標,為今后財政資金預算安排提供參考。同時也為進一步提升預算管理水平提供決策參考,為未來類似項目立項、專項資金安排、政策制度建設、預算績效的推進提供必要的借鑒。

同時及時總結經驗,分析存在問題,采取切實措施不斷改進和加強管理,進一步提高財政管理水平和資金使用效益,提高項目建設效率。

(二)績效評價依據

1.中華人民共和國預算法

2.《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》(財預〔2020〕10號);

3.《省人民政府辦公廳關于轉發省財政廳貴州省財政支出績效評價管理辦法(暫行)的通知》(黔府辦發〔2009〕150號)

4.《中共貴州省委 貴州省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》(黔黨發〔2019〕29號);

5.《六盤水市人民政府辦公室關于轉發市財政局六盤水市市級財政支出績效評價管理暫行辦法的通知》(六盤水府辦函〔2014〕47號);

6.項目相關資金文件、財務資料;

7.項目相關過程管理資料,臺賬明細,合同、對比照片等。

(三)績效評價工作程序

工作流程主要包括前期準備、評價實施、報告撰寫、意見征求和提交績效報告階段。詳細步驟如下:

1.前期準備

1)銜接溝通、前期調研、政策研究。

2)制定績效評價工作方案、進一步收集所需資料,擬定初步指標體系。

3)成立績效評價工作組、落實協調人員。

4)與相關部門、科室、人員座談,修改完善指標體系。

2.評價實施

開展現場查勘、收集資料、民意問卷調查,制作、填列工作底稿,工作匯報。

3.報告撰寫

匯總分析、進行評議打分,撰寫績效評價報告初稿。

4.意見征求并提交報告

提交市財政相關科室和項目實施單位征求意見,修改、完善績效評價報告,最終形成項目績效評價報告終稿。

(四)績效評價方法

評價方式分為現場評價和非現場評價,本項目采取現場和非現場評價相結合的方式實施評價。現場評價是指評價人員到項目現場采取勘察、詢查、復核等方式,對有關情況進行核實,對所掌握的有關資料進行分類、整理和分析,提出評價意見。非現場評價是指評價人員在對被評價項目單位提供的有關資料進行分類、整理和分析的基礎上,提出評價意見。績效評價方法有查證法、比較法、公眾評判法、座談法、因素分析法等評價方法。

本項目于2021年6月8日-6月27日進駐現場,進行了包括資料收集、對照查證復核、檢查、實地考察、座談詢問、發放調查問卷、數據分析等一系列具體工作,并參照設定指標,采用時點分析與趨勢分析結合、點上調查與面上分析結合的方法,量化打分并形成初步結論后,與主管部門溝通,得出最終評價結果。

(五)績效評價指標體系

根據項目的目標、實施方案、實施情況等,擬定六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設評價指標體系”。績效評價指標設置遵循以下原則:

1.相關性原則。應當與績效目標有直接的聯系,能夠恰當反映目標的實現程度。

2.重要性原則。應當優先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。

3.可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標,以便于評價結果可以相互比較。

4.系統性原則。應當將定量指標與定性指標相結合,系統反映專項資金支出所產生的社會效益、經濟效益、環境效益和可持續影響等。

5.經濟性原則。應當通俗易懂、簡便易行,數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。

整個指標體系分為項目決策階段(10分),過程管理階段(20分),項目產出階段(30分),項目效益階段(40分)。共設置了5個一級指標,14個二級指標,33個三級指標,詳細情況見附件1六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設評價指標體系及評分表》。

(六)績效評價抽樣情況

基于評價對象的特點,主體建設工程僅一項,我方進行了全面審查,采購設備共計169項,1518.00萬歐元,我們按照約30%的比例進行了現場實物盤點,抽樣情況如下所示:

 

實訓設備抽查情況統計表

 

 

設備總數

抽查情況

占比

備注

設備項數

169

33

19.53%

 

設備臺數

1116

418

37.46%

 

設備金額

15,180,014.00

    8,389,231.00

55.26%

 

 

三、績效評價結論

(一)績效評價綜合結論

經績效評價工作組對六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設項目基礎資料的收集、整理、統計、分析;并從項目決策、項目過程、項目產出、項目效益四個方面的指標進行評議,本項目評價得分72.8分,項目績效評價等次為: 。得分分布見下表表1,詳細情況見附件1六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國復興信貸銀行促進貸款建設評價指標體系》:

 

1  各項指標得分分布(單位:分)

一級指標

標準分值

評價得分

得分率

決策

10

8.5

85.0%

過程

20

16.4 

82.0%

產出

25

20.7 

69.0%

效益

45

27.2

68.0%

合計

100

72.8

72.8%

注:按照財政部要求,項目績效評價結果等級分別為優(90-100分),良(80-89分),中(60-79分)、差(0-59分)。

(二)績效目標實現情況

項目未設立當年績效目標,根據立項、設計、采購相關資料,預期目標實現情況如下:

實訓樓建設項目于20204月通過主體工程結構驗收,2021年1月底開展整體工程竣工初驗,初步完成建設內容,但因弱電、衛生、裝修等問題,截止20216月底現場評價時,仍在整改過程中。

設備采購項目:截至2021年6月30日,OB歐寶體育與中紡公司合同內采購設備均已到貨,其中醫學及護理系、信息工程系相關設備已投入使用。工業系相關設備因主體工程未最終竣工驗收通過,仍在培訓調試過程中,暫未投入使用。OB歐寶體育預計所有設備可于2021年年底投入使用。根據對已使用設備的學生及教師開展的相關調查,大部分師生認為設備實用性較強,實訓課程較規范,功能基本符合要求,達到了預期的使用頻次,但部分設備缺少配件、易損、物資分配不夠合理,教師希望OB歐寶體育加強對儀器使用的培訓。

四、績效評價重點指標分析

(一)決策重點指標分析

1、立項合規性

立項的合規性在于建設項目申請、設立過程是否符合相關要求,用以反映和考核項目立項的規范情況。OB歐寶體育前期立項資料基本合規,但存在項目開工日期早于施工許可證簽發日期的情況,《建筑施工許可證》發證日期為2019年11月21日,而項目開工報告中實際開工日期為2017年12月16日;項目前期設計時對于弱電、室外環境工程設計深度不夠或考慮不夠全面,導致后期變更增加,資金申請及調整都存在困難。同時發現,項目環境測評報告仍在使用由六盤水市環境保護局2003年7月18日出具的《建設項目環境影響報告表》。

2、績效目標管理

因項目啟動時間較早,未能按預算績效管理的機制編制績效目標,但在《六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國促進貸款建設項目可行性研究報告》中設計了需要采購的設備類型及數量,設定了設備使用頻次相關目標;對于已投入使用的設備,統計數據顯示基本都實現了設定目標,但工業系相關設備還未投入使用,與預期效益不符。在《六盤水職業技術OB歐寶體育利用德國促進貸款建設項目可行性研究報告》中設定了設備每學年使用的人次,培養的學生人數,較為詳細,但在針對老師和學生的調查問卷中,部分師生表示設備還不能完全滿足實訓需求。

3、資金分配

資金分配考察項目預算資金分配是否有測算依據,與補助單位或地方實際是否相適應,用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。德促可研報告中,確定了設備采購的型號數量和單價,且預計設備采購總金額為1,520.36萬歐元,其中工業系設備約888.74萬歐元,醫學、護理和信息系設備約420.98萬歐元,其余專業設備采購為210.65萬歐元;實訓樓建設項目概算總投資3644萬元,其中:建筑安裝工程費3039 萬元,其他費用311萬元,基本預備費167萬元,貸款利息(含銀行管理費、手續費)127萬元;資金分配額度基本合理,與OB歐寶體育實際情況相適應。

此項指標總分值10分,評價得分8.5分。主要扣分原因為:項目開工日期早于施工許可證簽發日期;因項目啟動時間較早,未能按預算績效管理的機制編制績效目標和指標,酌情扣分。

(二)過程重點指標分析

1.項目資金管理

預算執行率:德促貸款資金已提款資金1,715.02萬歐元(其中設備1436.20萬歐元,土建278.82萬歐元),未提款資金104.56萬歐元(已簽合同未支付),未安排資金9.52萬歐元(取消采購),待安排資金170.90萬歐元。預算執行率為85.75%。

資金使用合規性:資金管理基本規范,符合國家財經法規和財務管理制度以及相關專項資金管理辦法的規定。但在檢查中發現,20188月,經OB歐寶體育申請并與省發改委及KFW銀行溝通,雙方同意OB歐寶體育將剩余資金170.90萬歐元用于干部和師資出國參加培訓。后經了解由于學校領導更換,未及時上報具體的培訓計劃(包括培訓內容、時間安排和預算),培訓計劃擱淺。但貸款資金用于出國考察培訓,不符合三公經費等相關的管理規定。 

2.組織實施及跟蹤管理

OB歐寶體育辦公室成立了德促貸款項目的領導小組,將德促貸款項目分成3個小組,分別負責土建、設備和質量監督,設定建設項目的負責人1名,和現場代表2名,現場負責人主要負責成本控制管理,現場工程量簽證,監督監理履行職責,以及對施工安全、質量、文明施工、工程進度進行管理及審核,2020年7月,OB歐寶體育制定印發了工程項目管理制度,在此之前相關制度缺乏。項目管理方在實施過程中,基本按現有制度執行,未發現明顯不合規事項。

項目質量管理主要考察設備供銷方、施工單位、監理單位等是否有效地把控質量。有完整的驗收單和質量檢測單,為設備提供了培訓服務,由于實訓樓未建設完成,設備特殊材料缺失,部分設備未調試完成,未驗收;監理公司有相關監理的會議紀要和監理月報等,但監理月報內容不詳細。項目在實施過程中,因樁基孔塌陷問題停工數月,且后期在驗收環節因質量細節問題未能正常通過驗收,項目的過程質量把控有待加強。

項目未出現重大安全責任事故。項目資料基本齊全,但未及時分類整理并歸檔,負責人稱是由于項目未進行竣工驗收。從相關會議紀要和通知書等材料看出,相關人員履行了基本職責,但對偏離預期的情況干預不到位或措施不足,比如督促協調項目的順利實施,一定程度導致工程未能按時竣工。

此項指標總分值20分,評價得分16.4分。主要扣分原因為:項目管理制度系2020年7月制定印發,在此之前相關的制度缺乏;實施單位履行了基本管理職責,但對偏離預期進度的情況干預不到位或措施不足,比如督促協調項目的順利開展,一定程度導致工程未能按時竣工;

(三)產出重點指標分析

1.產出數量

實訓樓建設完成率:根據原可研批復,六盤水市職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程。項目建筑面積26361.38M,總投資6774.7萬元人民幣。由于資金問題,目前僅開展了實驗實訓樓建設(總建筑面積11272.6平方米),主體于2020年4月組織了工程驗收,在2021年1月底組織項目整體竣工驗收時,因衛生未清除、弱電終端未加保護套等問題未到達驗收標準,驗收未通過,正處于整改階段,預計7月底二次驗收,完成度按90%計算。

設施設備采購到位率:本項目根據合同計劃采購設備1116臺,除43臺因型號老舊而取消采購的設備,完成了764臺設備的安裝及驗收,其中309臺已到貨,因土建工程進度原因,未完成安裝及最終驗收,此部分設備暫按50%計算完成率。綜上所述,設備采購到位率為85.6%。

2.產出質量

主體工程質量:項目目前出于竣工驗收整改階段,在驗收環節,因質量細節導致未能正常通過驗收,另外,由于工業設計階段設計單位未取得相關技術參數,設計深度不夠,原圖紙不能滿足OB歐寶體育的現狀需求故增加2個新的工程項目,弱電工程和室外工程,目前正在申請概算修訂和德促貸款資金批復過程中。

設備采購質量:已安裝調試完成并驗收合格的設備,經現場抽查未發現明顯質量問題。但調查發現,少部分設備在列采購計劃名單時,由于負責擬定采購名單的老師對專業儀器不熟悉,對于備選項的特殊配件未計入選購名單,在安裝設備過程中,缺少備選的特殊配件導致設備無法安裝(經協商,采購代理機構補全所需配件,不再另行增加費用)。

3.產出時效

實訓樓建設工程:建設合同約定工期約10個月,目前項目施工期約為43個月,因停工延誤工期約20個月;施工方真實施工期約為23個月,其中主體結構建設約12個月,其余工程建設約6個月,竣工驗收后整改約5個月,OB歐寶體育預計將在7月底竣工驗收,工程未及時完成。

設備采購:共計劃采購設備1116套,除去取消采購的43臺/套,合同約定期內到貨807臺套,按期到貨率75.2%。

4. 產出成本

成本節約率是衡量正在進行的項目的成本效率指標,成本節約率=[(計劃成本-實際成本)/計劃成本]×100%。在德促項目可研報告及批復中,預計設備采購總金額為1520.36萬歐元,實際設備采購金額為1,508.49歐元,成本節約率為7.8%;實訓樓建設尚未竣工,根據合同約定和相關支付明細,目前實訓樓建設項目投資約為3,360.08萬元,其中建安投資約2,449.56萬元,待攤投資約910.52萬元。總投資暫未超過概算總投資3,644.00萬元,但待攤投資超出概算約472萬元,主要是工程長期未竣工,導致資本化利息支出大幅度提升,概算中利息費用為127萬元,目前實際利息費用約為508.59萬元。

項目合計概算投資15,989.70萬元,截至20216月實際投資15,531.72萬元(已付和應付之和),成本節約率2.86%。

此項指標總分值30分,評價得分20.7分。主要扣分原因為:實訓樓建設和設備采購時效較計劃工期均有明顯滯后;由于工期延誤較長,建設期利息增加,電子產品貶值或折舊,導致成本增加。

(四)效果重點指標分析

1.經濟效益

根據就業率的統計,2018-2020年醫學系和護理系就業率逐年下降;信息工程系就業率略有上升,但由于畢業人數僅30人左右,對本區域的經濟發展且對周邊其他產業帶動作用有限。學校未開展任何對外培訓、服務或產品試制工作,無任何收入。

2.社會效益

促進OB歐寶體育教學實力提升:學校原有固定資產原值為1.02億元,本項目建成投入使用后將新增設備值1.2億元,增長率超過100%,投用后該校生均折合教學科研儀器設備值達到2.39萬元,遠高于4000元的評估指標值;

學生綜合能力提升率:學生對實訓效果的平均評分為84.6,教師對實訓效果的平均評分為74.2,平均得分79.4,扣1分;通過對實訓設備已投入使用的醫護系中,已就業學生的就業單位進行回訪,多數用人單位反饋新就業學生實作能力及職業素養一般。通過從學生近年參與技能大賽或職業資格考試情況的調查結果得知,OB歐寶體育提供2018--2021年技能大賽獲獎率逐年下降。

實訓室利用率:對設備已投入使用的醫護系進行核實,醫護系實訓室使用率達33.44%,使用率不高。通過實訓課程的次數和班級人數的計算,護理系和醫學系采購設備實際使用頻次遠高于《主要設備方案》中設備使用頻次,

預期使用頻次達成率:對設備已投入使用的醫護系進行核實,通過實訓課程的次數和班級人數的計算,護理系和醫學系采購設備實際使用頻次遠高于《主要設備方案》中設備使用頻次。

3.可持續發展

實訓室管理制度健全性,有管理相關的流程提示、注意使用事項和實訓室管理制度及流程,但缺少維修審批程序或大型設備使用登記,缺乏通過與產業對接,校企合作,開發、創新以增強設備自身造血功能方面的機制,不利于項目的可持續發展。在使用培訓與更新方面,授課教師對設備培訓的滿意度僅為66.60%,問卷調查顯示設備完好情況和維修清理滿意度為80.32%。實訓室采用了信息化管理平臺進行管理。

4.公眾滿意度

基于評價對象的特點,本次采用網絡問卷形式對參與實訓課的1019名老師和學生進行網絡問卷調查,其中教職工100名,學生919名。本次調查問卷針對實訓效果、實驗室氛圍和環境、設備使用情況等14個方面做了詳細的了解,抽樣情況如表一所示,調查問卷模板詳見附表3。

 

 

 

表一 實訓設備使用情況滿意度調查問卷結果統計表

 

序號

  

教師滿意度

學生滿意度

備注

1

實訓教學條件-設備移交前技術培訓

66.60%

 

 

2

實訓教學條件-設備充足性(滿足使用)

67.20%

78.20%

 

3

實訓教學條件-設備完好性

67.80%

79.60%

 

4

實訓教學條件-設計合理性

67.60%

81.20%

 

5

實訓教學條件-與專業發展的契合度(設備適用性)

70.20%

82.80%

 

6

實訓教學環境-衛生情況

78.20%

84.20%

 

7

實訓教學環境-工位布置

73.20%

82.20%

 

8

實訓教學環境-學習氛圍

73.60%

83.40%

 

9

運行管理規范-課表與制度上墻

75.20%

83.60%

 

10

運行管理規范-實訓教學準備工作

75.40%

83.60%

 

11

運行管理規范-使用登記制度

77.20%

83.60%

 

12

運行管理規范-標識標牌規范

76.60%

83.00%

 

13

運行管理規范-維護服務響應

71.60%

83.20%

 

14

運行管理規范-實訓效果

74.20%

84.60%

 

平均滿意率

72.47%

82.55%

 

 

此項指標總分值40分,評價得分27.2分。主要扣分原因為:由于學校未開展任何對外培訓、服務或產品試制工作,無任何收入,經濟效益欠佳;在學生實訓能力效果方面,經對已投入設備的醫護系學生就業單位進行回訪,學生能力提升不明顯;經對已投入使用的醫護系實訓室進行核實,醫護系實訓室使用率為33.44%,未達到50%;教職工、學生對該項目的總體滿意度不高,教師的綜合滿意度僅為72.47%,學生綜合滿意度82.55%。

五、存在問題及原因分析

(一)項目建設程序存在瑕疵

1.項目施工許可證未按期辦理。《建筑施工許可證》發證日期為2019年11月21日,項目開工報告中實際開工日期為2017年12月16日,不符合《建筑工程施工許可管理辦法》(2001年建設部91號令)中第三條“本辦法規定必須申請領取施工許可證的建筑工程未取得施工許可證的,一律不得開工”的規定。

2.未進行建設項目設計招標。項目直接委托“六盤水規劃設計研究院”進行設計,設計合同價33萬元。根據六盤水發展和改革委員會印發關于《市發展改革委關于六盤水職業技術OB歐寶體育工業實驗實訓基地可行性研究報告的批復》(六盤水發改項目〔2015〕279號),項目設計應進行公開招投標。另外,結合《貴州省人民政府辦公廳關于印發貴州省政府集中采購目錄及限額標準的通知》(黔府辦發〔2015〕46號),30萬元以上的服務采購也應進行公開招標。

3.配套工程未考慮全面導致預算編制不準確且項目無法正常投入使用。項目工業設計階段設計單位未取得相關技術參數,設計深度不夠,需求考慮不足,導致目前項目建設不能滿足OB歐寶體育的現狀需求,需增加弱電工程和室外工程2個新的工程子項目,但因原預算未包括該部分投資,且使用資金系德國促進貸款項目,調整程序復雜、難度大,致使整個項目無法順利建成投入使用。

4.項目有報大建小的嫌疑。根據黔發改外資〔2015〕296 號可研批復文件,建設內容包括工業實驗實訓基地、學生宿舍土建工程及中水回用工程。項目建筑面積26,361.38平方米,總投資6,774.7萬元人民幣,其中利用德國促進貸款3,894.3萬元人民幣(479.6萬歐元)。項目預備費、管理費、手續費、建設期利息由業主自籌。

由于配套資金籌集困難,OB歐寶體育先行開展了工業實驗實訓基地建設,根據六盤水發改委初設批復(六盤水發改項目〔2015〕390號),實訓基地總建筑面積11,272.6平方米,審定概算總投資3,644萬元,其中建筑安裝工程費3,039 萬元,未按省發改委批復及申請項目時上報的建設方案內容開工建設(如學生宿舍和中水回用工程,其中校舍建設項目已通過籌措其他建設資金于2020年12月底開工建設,中水回用工程取消)。原計劃用于工程建設費用的德促貸款479.6萬歐元,僅使用了311.09萬歐元,差額168.51萬元萬歐元,建設規模變化是導致待安排資金170.90萬歐元結余的主要原因。

(二)項目整體建設管理水平有待提高

本項目于2017年9月簽訂教學設施設備采購合同,2017年12月簽訂實訓樓建設工程合同,原計劃于20201月全面竣工。但截至20216月,項目仍處于初驗后整改驗收中。項目進度明顯滯后,且兩次申請延期提款,從20206月30分別延期至2020123020211231日。由于建設利息的原因,項目的建設成本也在不斷增加。具體表現在:

1.實訓樓建設過程中,協調管理能力不強,導致建設項目多次延期。本項目因停工延誤工期約20個月,主要原因:一是因為前期未考慮施工對校園教學秩序的影響,施工方進場后校方臨時決定更換進場方位,與鐘山區城管局協調處理破道開口進場事宜,導致第一次停工,延誤工期3個月;二是征地拆遷安置遺留問題,部分拆遷戶阻工導致第二次停工,延誤工期3個月;三是工程質量(部分旋挖孔質量不合格)及造價問題,雙方未及時進行有效溝通,導致第三次停工,延誤工期9個月;四是新冠疫情影響,導致第四次停工,延誤工期4個月。

2.對施工單位的監督管理不到位,導致施工進度緩慢。2017年11月28日,六盤水職業技術OB歐寶體育與重慶一品建設集團有限公司簽署建設合同,合同約定工期約為10個月,于2017年12月16日正式開工,2020年4月通過主體結構工程驗收,截至2021年6月30日,項目未整體竣工驗收通過,仍在進行裝修和電力方面的零星整改工作。整個項目施工期約43個月,扣除停工延誤的20個月工期,施工方實際施工工期已達23個月,也明顯高于合同工期10個月。

3.項目合同及檔案管理有待規范。學校缺乏合同管理制度,合同未執行歸口管理,未設立合同管理臺賬,未指定專人對合同的實施情況進行跟蹤;同時,存在合同未及時整理歸檔導致部分合同不齊全、合同未簽訂簽約日期或日期沖突,合同審批及簽訂程序規范性有待加強,如:造價咨詢合同未簽訂合同日期,設計合同封面展示的合同簽訂時間的2015.11.15,簽字蓋章的落款時間為20163月31日。

4.學校財務管理有待提高。學校建立了財務管理制度。OB歐寶體育原計劃將剩余資金170.90萬歐元用于干部和師資出國參加培訓,后因多種原因培訓計劃擱淺。但從基建項目管理、預算管理、貸款資金管理、三公經費管理等規定出發,該項資金不能用于出國考察培訓,不符合三公經費等管理規定,相關管理制度及決策機制存在欠缺。另外,項目未執行集中管理或核算。OB歐寶體育雖設有輔助核算管理財務,但實際是由多人分不同板塊管理,導致項目財務管理過于分散,不利于項目資金使用情況的整體把控。

(三)設備管理及維護存在不足 

1.設備未及時入固定資產。價值為773.05萬歐元的設備,已驗收并投入使用,但未作為固定資產進行管理,未及時計提折舊。

2.設備領用未做登記或履行領用手續。我們對設備領用情況進行了抽查,發現在設備管理過程中,辦公室未對筆記本電腦、臺式電腦進行簽領使用登記工作,主要包括筆記本1臺、臺式電腦19臺(檔案室3臺、全站儀安裝軟件6臺、工業系機房安裝軟件5臺、陳開朗3臺、李叢貴1臺、五機房1臺)。

3.缺乏貴重儀器設備使用效益評價的相關機制。根據教育部《高等學校儀器設備管理辦法》,10萬元(含10萬元)以上通用和專用儀器設備或具特殊用途的貴重儀器設備,應按《高等學校貴重儀器設備效益年度評價表》每年定期進行儀器設備使用效益評價,OB歐寶體育未行成貴重儀器設備使用效益評價機制,未針對設備使用效益開展相關效益評價工作,也未收集貴重儀器設備使用效益的相關基礎資料。

(四)項目效益發揮受到明顯影響

1.因實訓樓工程建設工期延誤影響,項目未能及時發揮相應效益,且增大了項目總投資。原合同約定工期10個月,截止目前已有43個月,仍未全部竣工,導致實訓樓大量設備無法正常安裝、調試并投入使用,影響教學工作的順利提升。且從20183月起至20213月,本項目已支付利息350.71萬元,因項目暫未竣工,利息費用將會直接進入項目總投資,直接增大了項目投資。

2.學生、教師及就業單位整體評價不高,效益發揮仍有較大提升空間。通過對OB歐寶體育1019名師生進行網絡問卷調查(其中教職工100名,學生919名,主要來自于設備已投入使用的院系),針對實訓效果、實驗室氛圍和環境、設備使用情況等14個方面做了詳細的了解,教師的綜合滿意度為72.47%,學生的綜合滿意度為82.55%,其中,學生對實訓效果的平均滿意度為84.60%,教師對實訓效果的平均滿意度為74.20%;通過對實訓設備已投入使用的醫護系已就業學生就業單位進行電話回訪,多數用人單位反饋新就業學生實作能力及職業素養一般。另外,從學生2018-2021年參與技能大賽或職業資格考試情況的調查結果得知,技能大賽獲獎率在逐年下降。

3.學校缺乏造血機制的創新,不利于項目整體效益的發揮。學校購置了大量的新型高端設備,有較好的資源可以參與社會化服務。但經調查,學校并未建立利用自身優勢或設備開展社會化服務的體制機制,未開展任何對外培訓、服務或產品試制等工作,也未通過產業對接、校企合作,開發、創新、增強設備自身造血功能方面的體制機制,不利于項目的可持續發展。

(五)教育主管部門監督管理不到位

按照市教育局的主要職責描述,包含:“促進、協調高等教育發展,深化職業教育教學改革,提高職業院校的辦學水平和質量,積極推進職業教育體制機制創新;監督全市教育經費的籌措和使用情況,管理國內外對我市的教育援助和教育貸款”。六盤水職業技術OB歐寶體育于2016年3月22日與中國進出口銀行簽訂的《德國促進貸款轉貸協議》正式獲得貸款,20179月簽訂設備采購合同, 2017年12月16日土建工程正式開工,全面啟動建設,截至2021年6月30日,整個項目已過去5年之久,而同等項目規模的建設工程正常工期約在2年左右。項目仍因各種原因無法正式竣工投入使用,未見教育主管部門下達督查通知或指導意見,在資金和項目建設的監管方面存在不足。

六、相關建議

(一)加強項目統籌與協調,減少交付使用風險、提升管理效率

一是針對OB歐寶體育工期明顯延誤的情況,加大管理或各方協調力度,以期盡快建成投入使用;二是培養或增派具有較強項目管理能力的專業技術人員,提升管理水平和溝通效率,督促施工單位盡快完成整改并及進組織驗收;三是酌情設計進度相關績效目標,對施工單位和項目管理人員進行相關激勵和約束,對于達不成目標的,減發績效工資或做出一定的懲罰;四是提請主管部門進行協調支持,爭取早日建設投入使用,減少資金利息與設備折舊損失。

(二)完善項目管理相關的制度、規范管理

一是建議學校完善或修訂項目管理相關制度,減少管控風險,提升管理水平,如:建立合同管理制度,明確不同限額招標的具體流程和采購方式(詢價、競爭性談判)、合同審批流程等;二是建議學校建立合同管理臺賬并對合同的實施情況進行動態跟蹤;三是相關人員加強基建財務管理制度、三公經費使用、預算管理相關業務知識的深入研究,為項目管理、領導決策提供參考。四是規范項目方案設計、概預算編制相關工作,并加強審核與預判。今年類似項目建設中應加強對項目設計范圍、設計深度的審核,預判和全面考慮可能存在的疏漏,盡可能減少漏項、配套工程考慮不足等因素。

(三)加強建成后的運維管理,尤其設備資產的管理

一是對于已投入使用的設備,學校應按照規定及時轉入固定資產,并更新固定資產臺賬進行,定期進行盤點并開始進行折舊核算;二是主動收集大型設備使用、維修等相關記錄, 結合教育部《高等學校儀器設備管理辦法》開展高等學校貴重儀器設備年度效益評價工作;

(四)利用專業優勢及先進設施設備開展造血機制的研究與應用

結合專業設置及設施設備特性,與企業開展橫向合作(如服務或產品試制),利用實訓室開展相關的職業培訓或通過學生實訓課操作創收,能在提升學校教育教學能力的同時,為社會培養更多人才,提供相關服務,為學生獲取更多實踐機會,同時用獲取收入沖抵日常運維投入,減少運維成本。

七、績效評價結果應用建議

(一)盡快協調后續增加的室外及弱電項目建設資金,如不能使用貸款資金,盡快從其它渠道籌集資金,以免影響項目正常投入使用及效益的發揮;針對未安排及結余的貸款資金180.43萬元,如不能作為增加的室外及弱電項目資金使用,建議盡快協商返還貸款額度、調整資金籌集計劃,通過自籌或其它模式籌集資金,以免項目長期閑置無法正常投入使用造成資源浪費與成本增加。

(二)積極探索大型項目代建制管理模式。對于重大建設項目,在建設單位專業人才和技術力量都不足的情況下,可由轉交平臺公司建設或通過EPC模式發包,通過專業化的團隊運行減少項目執行過程中的效率不高、設計深度欠缺、操作程序不規范等問題。

(三)開展地方性高校設施設備管理模式的創新研究。一是商請市教育局作為主管部門牽頭,開展大型儀器設備共享體系建設。以該批大型儀器設備到位為契機,建立符合職業技術OB歐寶體育或地方高等院校發展的區域內貴重設備共享共建;二是積極引導市內高校利用專業優勢和設施設備開展管理模式創新,可與區域產業發展結合,通過開展對外培訓、企業橫向合作(如服務或產品試制)等工作,減少地區財政投入,增強設備自身造血功能。

(四)督促業主方盡快組織明確工期延誤的責任,根據相關法律法規進行追責,獲取相應的損失賠償以沖抵項目延期導致的成本增加。

(五)建議商請市教育局及時開展相關的指導和督查。本評價項目結束后,建議將本項目評價結果函告市教育局,由市教育局提供指導、督促并協助推進,加快項目實施進度,爭取早日驗收投入使用,發揮項目的效益。

(以下無正文)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件:

1.2020年六盤水職業技術OB歐寶體育利用德促貸款建設項目評價指標體系及評分表

2.2020年六盤水職業技術OB歐寶體育利用德促貸款建設項目支出明細表

3.六盤水職業技術OB歐寶體育利用德促貸款建設項目績效評價調查問卷樣本及結果匯總

4.績效評價方案及指標體系部門征求意見反饋

5.績效評價報告征求部門意見反饋

6.評價機構認為有必要作為附件的其他材料;

7.重慶通冠會計師事務所有限責任公司營業執照;

8.重慶通冠會計師事務所有限責任公司執業證書。

 

 

 

第三方評價機構全稱(蓋章)

法定代表人(簽字):

                      2021年720

 

 

地址:貴州省六盤水市鐘山區鐘山大道西段1119號  技術支持:六盤水職業技術OB歐寶體育

貴公網安備 52020102520216號    ICP備案號:黔ICP備05002623號


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